个人保险HRA (ICHRA):终极指南

一种可定制且免税的方式,为您的所有员工提供个性化的医疗福利。

下载我们提供ICHRA的全面指南。

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想为员工量身定制健康福利吗?

虽然健康福利传统上是一刀切的,但如今个性化和灵活性是员工所期望的,这将在紧张的劳动力市场中赢得他们的青睐。那么,如何为不同年龄、健康状况和预算的员工提供量身定制的健康福利呢?

通过提供个人保险HRA,你可以为符合条件的员工提供免税的健康津贴,让他们每个月都花在对他们有意义的个人保险上。

已经提供传统的团体健康计划了吗?您还可以向没有资格参加您的团体健康计划的员工提供ICHRA,以扩展您的福利包,并将您的福利扩展到不同的员工集合。

本指南涵盖的主题包括:

什么是ICHRA?

个人保险HRA (ICHRA)是一种正式的团体健康计划,允许各种规模的组织为其雇员报销个人健康保险费和可能的其他符合条件的医疗费用,无需缴税。

对于一个vwin.com德赢网 他们需要满足《平价医疗法案》的要求雇主授权, ICHRA是一个很好的解决方案。无论您选择将您的ICHRA作为一个单独的福利提供给您的所有员工,还是作为一个单独的福利提供给您没有资格享受您的团体健康保险的员工(例如在您的主要办公室以外的州的远程员工,或兼职员工),ICHRA福利都符合强制要求的要求。

ICHRA的好处是什么?

赋予员工

有了ICHRA的覆盖范围,雇主不再为每个人选择一份健康保险,每个雇员可以通过经纪人或在线网站购买他们喜欢的健康保险,选择网络、医生和健康保险费最适合他们的个人健康保险。

如果雇员已经有符合条件的个人健康保险,他们甚至可以保留现有的保险。更重要的是,当他们离开公司时,他们可以带走他们的个人保单,因为它与他们的就业无关。

完全可定制的

ICHRA可以以多种不同的方式提供,以满足您组织的需要。把你的员工分成,除了根据雇员的年龄和家庭状况提供不同的福利外,你还可以根据工作标准向不同的雇员提供不同的福利和津贴数额。

没有贡献或参与要求

与其他hra不同的是,ICHRA没有最低或最高雇主供款限制,所以你可以根据自己的选择为雇员提供或少或多的供款。此外,提供ICHRA并没有参与性要求,因此不需要一定数量的员工参加该福利就可以提供它。

税收优惠

有了ICHRA,雇主和雇员的报销都是免缴工资税和所得税的。这意味着ICHRA的资金不需要在年底作为雇员所得税的收入报告。

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QSEHRA与ICHRA对比图

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ICHRA是如何工作的?

如果您是第一次提供ICHRA,我们可以帮助您。在PeopleKeep,我们是HRA管理方面的专家,每天通过我们轻松的软件解决方案帮助成千上万的雇主偿还他们的员工。

无论您选择如何管理ICHRA,以下步骤都适用。

以下是这个过程的四个步骤:

第一步:设计你的福利

首先,雇主设计他们的ICHRA福利,使其适合员工的需求。当你建立你的ICHRA时,你将决定你每个月要给员工多少免税的钱作为固定的津贴,你想要有资格报销的费用,最后决定你是否愿意为不同群体的员工提供不同的福利

第二步:员工购买医疗保健

一旦你的福利设置好了,员工们就可以选择参加福利,如果他们愿意的话,并使用他们的津贴。选择加入ICHRA的雇员将用自己的钱购买个人健康保险和其他可能符合条件的医疗费用。

符合条件的自付费用可以包括下面列出的一切国税局502年出版,不过你可以根据自己的喜好限制其中的一些项目。

例如,如果您想提供只支付保费的ICHRA,只报销员工的个人健康保险费用,而不是自付费用,您可以这样做。

第三步:员工提交已发生费用的证明

接下来,在员工完成购物后,他们将提交文件,证明他们提交的报销所发生的费用。

根据美国国税局的规定,该文件必须包括:

  • 项目或服务的名称
  • 商品或服务的价格
  • 供应商的名称
  • 购买日期

保险公司或医疗保健提供者提供的发票、收据或福利解释通常满足这一要求。根据要求报销的项目,根据规定,医生证明或处方也可能是必要的。请记住,这些信息受HIPAA的约束隐私规则如果你是自我使用ICHRA,必须小心处理。

第四步:审查和报销费用

最后,雇主将审查费用,批准或拒绝请求。如果你与PeopleKeep合作提供ICHRA,我们的专家将为你审查员工提交的信息,以确保它符合要求。如果这是一笔合格的费用,你将补偿你的员工,直到他们的应计津贴。

通常情况下,雇主选择通过在雇员工资支票中增加一个免税项目来偿还雇员,尽管你也可以通过单独的支票、现金或银行转账支付ICHRA基金。

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谁可以提供ICHRA?

所有至少有一名W-2雇员的雇主都可以提供ICHRA。这包括企业、非营利组织、政府实体和宗教组织。

你可以提供ICHRA作为一个单独的福利或与团体健康保险政策一起。但是,请记住,你不能向同一群雇员提供团体健康保险和个人健康保险之间的选择。

例如,你可以为全职员工提供团体健康保险,而为兼职员工提供ICHRA,但你不能让全职员工在团体健康和ICHRA之间做出选择。

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谁可以参加ICHRA?

联邦政府要求参加ICHRA的雇员必须有一份合格的个人医疗保险。参加任何团体计划的雇员,包括配偶或父母的计划,都不能参加ICHRA。其他不可接受的保险形式包括COBRA、卫生保健共享部、协会健康计划、Tricare或无保险——仅举几例。在这里查看符合条件的保险形式的完整列表.除此之外,资格要求取决于雇主。

S企业业主可否参与?

美国国税局的规定规定,S公司的所有者及其配偶如果拥有公司2%以上的股份,就不能参加ICHRA。这是因为业主可以通过其他方式注销他们的医疗费用,并且不被国税局视为企业的雇员。然而,幸运的是,该规则只适用于所有者,员工仍然可以参与。

常见问题解答

常见问题

ICHRA和其他类型的hra有什么区别?

个人保险HRA的功能与其他HRA非常相似,特别是合格小雇主HRA。然而,它们之间有本质的区别,可以帮助确定哪种HRA最适合您的组织。

例如,ICHRA比QSEHRA允许更大的灵活性,因为雇主可以为不同阶层的雇员提供不同的福利,并且没有雇主供款的最高限额。然而,由于保险费、税收抵免协调等因素,ICHRAs也可能更加复杂。

查看我们的QSEHRA和ICHRA对比图表了解更多

ICHRA不同于综合HRA,也被称为团体保险HRA (GCHRA),因为雇主不必为了提供HRA而提供团体健康保险。团体保险HRA解决方案适用于有团体健康计划的雇主,他们希望用HRA津贴作为福利的补充,以支付符合条件的医疗费用(通常是因为雇主希望帮助降低其雇员高免赔额的风险)。

参加我们的测试,看看哪种HRA适合您的组织

ICHRA津贴是否被视为收入?

通过ICHRA获得的补偿不被视为收入,雇主不需要在雇员的W-2表上报告。

我如何知道我的员工的健康保险是否符合ichra标准?

并非所有的覆盖类型都是一样的。计划报销保险费的雇员及其受扶养人需要通过一项符合资格的个人健康计划进行保险,该计划可与ICHRA相结合。

一般来说,只要你的计划没有年度或终身限制,并且包括预防性保健服务,不分摊费用,它就可以与ICHRA合作。共享保健和直接初级保健计划不符合资格。

参见ichra合格计划的完整列表

icra对员工有好处吗?

ICHRA对雇员来说是一项极好的健康福利,因为它允许他们成为自己医疗保险的消费者。雇主可以把决策权交给雇员,让他们在个人市场上购买符合自己预算、人脉和健康需求的正确计划,而不是由雇主为他们决定参加哪一种健康保险。

在我们的网络研讨会中了解更多关于HRAs如何为员工工作的信息

如果我的员工有资格享受保费税收抵免怎么办?

有了ICHRA,有资格享受保费税收抵免的员工将根据是否考虑ICHRA来选择是否参加ICHRA或获得税收抵免负担得起的

如果能负担得起ICHRA津贴,那么雇员最好的选择就是参加ICHRA。即使雇员不参加ICHRA,他们也没有资格获得负担得起的津贴。因此,如果他们决定退出你的ICHRA,你仍然不能获得你的税收抵免,这意味着他们将错过你的雇主提供的钱。

如果被认为无法负担ICHRA津贴,员工可以根据谁给他们更多的钱来选择是否参加ICHRA。如果他们的保费税收抵免大于免税额,他们会选择退出ICHRA,并收取你的抵免。

任何雇员都可以选择放弃他们的税收抵免并参加ICHRA。但是,雇员只有在被认为负担不起的情况下才可以选择退出他们的ICHRA。

了解更多关于保费税收抵免如何与ICHRA协调工作

企业主可否参与ICHRA?

根据他们的申请方式,一些企业主可以参加ICHRA。

公司分红所有者:c公司是独立于所有者的法律实体。这意味着业主被认为是公司的普通法雇员,有资格参加这种福利。和所有员工一样,c公司所有者的家人也有这个资格。支付给c公司所有者和所有者家属的所有补偿对公司和所有者来说都是免税的。

独资企业所有者:独资企业是由一个人拥有和经营的非法人企业。企业和所有者之间没有区别,所以所有者不是雇员。这意味着个人业主不能参与。

但是,如果业主与企业的W-2雇员结婚,业主可以通过配偶的津贴作为受抚养人获得补贴。所有的补偿对独资企业和业主的配偶都是免税的。

合作伙伴:合伙企业是一个直通实体,这意味着该公司不需要缴纳所得税。相反,合伙人均直接纳税。合伙企业的合伙人被认为是个体经营者,而不是公司的雇员,因此他们没有资格参加报销福利。

与个人业主类似,如果合伙人的配偶是企业的W-2雇员,只要伴侣的配偶不是企业合伙人,就可以享受这项福利。

s公司所有者:s型公司是一个直通实体,这意味着该公司不需要缴纳所得税。相反,股东(即拥有2%或以上公司股份的所有者)要直接单独纳税。这意味着股东不被视为员工,没有资格参加报销福利。

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是什么让PeopleKeep的ICHRA与众不同?

PeopleKeep的个人保险健康报销安排管理软件使提供一个ICHRA无麻烦。了解更多关于我们的ICHRA软件或预订与个性化福利顾问的电话。