合格小雇主健康补偿安排指南(QSEHRA)

小型企业团体健康保险的一种简单、成本可控的替代方案。

需要帮助吗?与某人讨论QSEHRA是否对您的组织有意义。

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寻找一种预算友好的方式为小企业提供福利?

员工在健康保险选项方面的要求比以往任何时候都高。过去的一个区别是,现在员工通常希望通过雇主获得健康保险。随着大量员工辞职导致数百万员工辞职,即使是小雇主也必须提供全面的健康福利来招聘和留住顶尖人才。

然而,医疗保健的成本正达到前所未有的高度。即使大多数大型雇主同意为员工提供医疗保健的高昂成本过高。

那么,小企业雇主如何在招聘将使其组织更上一层楼的人和保持在预算之内之间做出选择呢?有了一个合格的小型雇主HRA,他们就不必这么做了。

什么是QSEHRA?

合格的小型雇主HRA(QSEHRA),也称为小型企业HRA,是IRS批准的正式健康福利。它允许拥有少于50名全职同等雇员的小企业向其雇员提供免税报销,以支付其健康保险费和其他符合条件的健康费用。

使用QSEHRA而不是传统的团体健康计划可以让您设置自己的津贴,避免年度续费时预算意外。它还允许您跳过传统团体健康计划中复杂的报价过程和参与要求。

QSEHRA也更适合员工。QSEHRA福利让员工选择他们认为最适合自己的健康政策,而不是试图选择一项希望符合大多数员工需求的健康政策。

有了QSEHRA,你可以以负担得起的价格提供灵活的健康福利,而你的员工可以选择为他们工作的个人保险费。每个人都赢了!

QSEHRA的好处是什么?

授权员工

通过QSEHRA,员工无需参加任何特定类型的健康保险,即可获得资格,从而可以自由选择自己选择的任何个人保险计划。

如果雇主选择启用雇主赞助的保费报销(ESPR),雇员甚至可以报销向配偶的雇主提供的医疗保险支付的保费。然而,将对配偶的报销征税,因为配偶可能已经通过工资扣除节省了工资税。

税收优惠

QSEHRA的所有报销均无需缴纳组织及其员工的工资税。对于拥有健康保险的员工,报销可以免征所得税最低基本覆盖率(MEC)。这些免税报销意味着员工不需要在年底将其QSEHRA报告为收入。

无最低供款要求或参与限制

与传统的团体健康保险公司不同,QSEHRA没有最低雇主供款限额,因此即使预算很小,您也可以为员工提供福利。然而,有一个最大贡献要求限制了您可以提供的金额。

更重要的是,提供QSEHRA没有参与要求,因此您不需要一定数量的员工注册才能提供福利。

预算控制

QSEHRA允许雇主设定每月津贴上限,让他们完全控制自己的成本。一旦设置了上限,就不能超过上限。更重要的是,由于QSEHRA不需要预先提供资金,所以只有当员工做出符合条件的费用时,费用才会支付,任何未使用的金额都会留在您身边。

QSEHRA如何工作?

如果您刚开始提供QSEHRA,我们可以提供帮助。在PeopleKeep,我们是人力资源管理专家,通过我们的无障碍软件每天解决方案。

无论您选择如何管理QSEHRA,以下步骤将适用。

以下是流程的四个步骤:

步骤1:设计您的福利

首先,雇主设计其QSEHRA福利,使其适合其员工的需要。在建立QSEHRA时,您将决定每月在固定津贴中向员工提供的免税金额,以及您是将费用限制为仅涵盖保费,还是扩大福利以涵盖IRS定义的所有合格费用。

您还将决定是否除了自动符合条件的全职员工之外,还包括兼职员工。您还可以根据员工的年龄和家庭状况选择向其提供不同的月度津贴。

步骤2:员工购买医疗保健

一旦您的福利设置完毕,符合条件的员工将被选中并可以使用他们的津贴。符合条件的费用可包括下列各项IRS出版物502. 但是,如果您想提供仅限高级QSEHRA只报销员工的个人健康保险费,而不是自费费用,你可以这样做。

步骤3:员工提交已发生费用的证明

接下来,在符合条件的员工完成购买后,他们将提交文件,证明他们正在提交报销的已发生费用的保险范围或付款证明。

根据美国国税局的规定,该文件必须包括:

  • 项目或服务的名称
  • 项目或服务的成本
  • 供应商名称
  • 购买日期

保险公司或医疗保健提供商的发票、收据或福利说明通常满足这一要求。根据要求报销的项目,根据规定,可能还需要医生的说明或处方。请记住,此信息以HIPAA为准隐私规则如果您自行管理QSEHRA,则必须小心处理。

步骤4:审查和报销费用

最后,雇主将审查费用并批准或拒绝该请求。如果您向PeopleKeep提供QSEHRA,我们的专家将为您审查员工提交的材料,以便您确保其符合要求。如果这是一笔合格的费用,您将报销员工的每月应计津贴。

通常,雇主选择通过在员工的工资支票中添加一个不纳税的行项目来通过工资单偿还员工,尽管您也可以通过单独的支票、现金或银行转账支付QSEHRA资金。

谁能提供QSEHRA?

为了被视为QSEHRA福利的合格雇主,组织必须雇用少于50名全职员工。如果您有50名或50名以上的全职员工,您的组织符合《平价医疗法案》规定的适用大雇主资格,可以提供个人HRA(ICHRA),但不能提供QSEHRA。

除公司规模要求外,合格雇主不能提供QSEHRA以及任何其他集团计划。对QSEHRA感兴趣且目前正在提供团体健康保险的雇主可以取消该保险并获得资格。

QSERHA vs ICHRA

了解QSEHRA和ICHRA的比较

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哪些员工有资格参加QSEHRA?

所有全职员工、其配偶和法定家属都自动有资格参加QSEHRA福利。雇主也可以选择将兼职员工纳入福利,但他们必须向兼职员工提供与全职员工相同的每月津贴。

与传统的集团保单不同,QSEHRA为所有员工提供价值,无论他们的保险状况如何。例如,根据配偶的团体保险单投保的员工仍然可以将QSEHRA基金用于其免赔额、共同付款和其他医疗费用。没有最低基本保险的员工仍然可以获得费用报销,尽管报销需要缴纳所得税。

QSEHRA和其他HRA之间有什么区别?

QSEHRA并不是第一个或唯一的健康补偿福利。事实上,雇主目前可以选择多种类型的HRA,包括:QSEHRA、个人覆盖HRA(ICHRA)和综合HRA,也称为集团覆盖HRA(GCHRA)。

个人覆盖HRA(ICHRA)

个人覆盖HRA(ICHRA)适用于所有规模的雇主。雇主可以向不符合您当前团体健康保险计划条件的员工提供ICHRA作为独立福利或替代健康福利。ICHRA可以报销员工符合条件的个人健康保险费和/或自付费用。

集团覆盖HRA(GCHRA)

综合HRA,也称为团体覆盖HRA(GCHRA),作为团体健康保险的补充,用于支付团体健康计划覆盖范围未全额支付的自费费用。

测验

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常见问题解答

关于QSEHRAs的常见问题

QSEHRA涵盖哪些费用?

员工可以使用其QSEHRA资金来帮助支付IRS出版物502中列出的任何合格医疗费用,包括健康保险费、处方药和非处方药、医生就诊、牙科和视力护理等。然而,雇主可以选择只提供保费的QSEHRA,该QSEHRA只报销员工的保险费。

查看合格费用的完整列表

QSEHRA报销限额是多少?

QSEHRA随附年度最高供款要求,这意味着小企业只能通过福利向员工提供多少免税资金。每年,美国国税局都会通过税收程序列出这些年度美元限额。

2022年,小型企业的年度限额可能为单身员工提供高达5450美元的优惠,为有家庭的员工提供高达11050美元的优惠。

如果您正在寻找没有津贴上限的HRA福利,那么个人保障HRA是另一种选择,它涵盖了员工医疗费用和保险费,并且对报销金额没有限制。

QSEHRA基金能否展期?

根据美国国税局制定的规则,雇主可以合法地允许未使用的QSEHRA津贴按月、按年展期。但是,如果您向PeopleKeep提供QSEHRA,则只允许按月结转金额。

如果我的员工有资格获得预缴保费税收抵免怎么办?

如果员工有资格享受保费税收抵免,在健康保险交易所购买的个人健康保险计划上给予他们折扣,则该员工必须通过其QSEHRA津贴金额减少其税收抵免金额(美元对美元)。

有关保费税收抵免协调的更多指导,请阅读我们的文章

QSEHRA和HSA之间有什么区别?

QSEHRA是雇主和雇员之间的一种安排,每月向雇员提供津贴,以报销其健康费用,而健康储蓄账户(HSA)是雇员拥有的便携式账户,即使在离开组织后也会保存在那里。

在QSEHRA中,员工只有在发生符合条件的费用时才能获得报酬,而HSA则每月都会得到预先资助,无论他们是否花钱。

要了解更多信息,请参阅我们关于HRA与HSA的文章

我什么时候可以注册QSEHRA?

注册QSEHRA不需要任何特殊的注册期,雇主可以在一年中的任何时间注册。此外,为您的员工提供QSEHRA,使他们有资格在60天的特殊注册期内,在年度开放注册期之外的个人市场购买个人健康保险。

企业主能否参与QSEHRA?

根据他们的归档方式,一些企业主可以参与QSEHRA。

C-公司所有者:C公司是独立于业主的法律实体。这意味着所有者被视为公司的普通法雇员,有资格享受该福利。与所有员工一样,该资格也适用于C-corp所有者的家庭。支付给C-corp所有人和所有人家属的所有报销对公司和所有人都是免税的。

独资经营者:独资企业是由一个人拥有和经营的非法人企业。企业和所有者之间没有区别,因此所有者不是员工。这意味着独资企业不能参与。

但是,如果业主与该企业的一名W-2员工结婚,则业主可以通过其配偶作为受抚养人的津贴获得访问权。所有报销对独资企业和所有者的配偶都是免税的。

合作伙伴:合伙企业是一个传递实体,这意味着该公司无需缴纳所得税。相反,合伙人直接单独纳税。合伙企业中的合伙人被视为自营职业者,而不是公司的员工,因此他们没有资格参加报销福利。

与独资企业类似,如果合伙人与企业的W-2员工结婚,只要合伙人的配偶不是企业合伙人,就可以获得该福利。

S公司所有者:S公司是一个传递实体,这意味着该公司无需缴纳所得税。相反,股东(即持有公司2%或2%以上股份的所有者)直接单独纳税。这意味着股东不被视为员工,也没有资格参与报销福利。

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是什么让QSEHRA与PeopleKeep有所不同?

PeopleKeep的合格小雇主健康报销安排管理软件使提供QSEHRA无需麻烦。了解更多有关QSEHRA软件的信息,或与个性化福利顾问联系。